Rozliczenia Podatkowe Zwrot podatku Norwegia
KLUCZOWE TERMINY
Wypełnianie zeznania podatkowego (Skattemelding) – do 30 kwietnia, z opcją przedłużenia do końca maja
Wypłaty podatku – czerwiec, sierpień, październik
CENNIK USŁUG:
Norwegia – rozliczenia podatkowe
Rozliczenie standardowe (bez ulg)
Sprawdzenie wstępnego rozliczenia (Skattemelding/Tax Return) oraz ewentualna korekta błędów:
250 PLN
Rozliczenie z ulgami podatkowymi
Uwzględnienie m.in. pendlerfradrag, ulgi rodzicielskiej, odpisów odsetek kredytu:
500 PLN
Rezygnacja z podatku uproszczonego (PAYE/Kildeskatt) + rozliczenie
300 PLN
Analiza opłacalności rezygnacji z PAYE
Bez opłat
Rozliczenie w Polsce, PIT 36 I PIT ZG
PIT 37
120 PLN
PIT 36 + PIT ZG (dochody zagraniczne)
230 PLN
PIT 36 + PIT ZG (dochody zagraniczne + PL, wspólne rozliczenie)
300 PLN
WYMAGANE DOKUMENTY:
Selvangivelse
Formularz zeznania podatkowego
Kody MinID / PIN
Dostęp do Altinn
Informacje z Folketrygden (NAV)
Dane z systemu ubezpieczeń
Sammenstilling / Lønns- og trekkoppgave
Sammenstilling / Lønns- og trekkoppgave Roczne zestawienie wynagrodzeń (odpowiednik PIT-11)
Årsoppgave / wyciągi z banku
Informacje o stanie konta na 31.12
Skattemelding
Wstępne rozliczenie podatkowe
Ostatni odcinek wypłaty
Wewnętrzny formularz ABVIK niezbędny do prawidłowej oceny ulg
Wypełniona ankieta ABVIK
Wewnętrzny formularz ABVIK niezbędny do prawidłowej oceny ulg
Klauzula RODO
ULGI PODATKOWE W NORWEGII
Ulga podstawowa – Minsterfradrag
-
46% dochodu z pracy, maks. 92 000 NOK
-
Proporcjonalnie przy pracy krótszej niż 12 miesięcy
-
Pełna ulga, jeśli min. 90% dochodów pochodzi z Norwegii
Standardfradrag – 10% (tylko dla marynarzy/off-shore)
Dla osób pracujących w Norwegii nie dłużej niż 2 lata.
Foreldrefradrag – ulga rodzicielska
Odliczenie kosztów opieki nad dziećmi do 12 lat:
-
25 000 NOK – pierwsze dziecko
-
15 000 NOK – kolejne
Odliczyć można m.in.:
-
Nianię
-
Przedszkole lub żłobek
-
Zajęcia dodatkowe spełniające kryteria SFO
-
Dojazdy do opieki (jeśli nie są po drodze do pracy)
-
Opiekę nad dziećmi >11 lat z udokumentowanymi potrzebami
Wymagane dokumenty: zaświadczenia z placówek, potwierdzenia opłat, harmonogram zajęć
Odsetki od kredytu
Przysługuje, gdy:
-
podatnik mieszka w Norwegii lub
-
90% rocznych dochodów pochodzi z Norwegii.
Potrzebne dokumenty:
-
zaświadczenie bankowe (EN/NOR)
-
potwierdzenie dochodów z polskiego urzędu skarbowego
Odliczenie kosztów dojazdu do pracy
Stawki 2025:
-
1,83 NOK/km
-
Kwota nieodliczalna: 15 250 NOK
-
Maks. 100 880 NOK
Możliwość odliczenia:
-
dojazdów do pracy
-
bramek i promów (gdy > 3 300 NOK rocznie)
Wymagania: imienne faktury, bilety, potwierdzenia tras.
Ulga dla dojeżdżających – Pendler
Dotyczy osób, które nocują poza domem z powodu pracy i ponoszą koszty:
-
zakwaterowania
-
wyżywienia
-
podróży do Polski
Rodzaje:
Można odliczyć:
-
czynsz / prąd
-
podróże do Polski
-
wyżywienie (zgodnie ze stawkami)
Dokumenty: akty stanu cywilnego, potwierdzenia zamieszkania, bilety i faktury, umowy najmu (PL i NO), potwierdzenie standardu i metrażu mieszkania
Zmiany pendlerfradrag – 2025
Limit 24 miesięcy nie dotyczy osób mieszkających w portacabinach
Możliwość odliczenia wyżywienia także przy dostępie do kuchni (hotele/pensjonaty/portacabiny)
Stawki za wyżywienie – 2025
Zakwaterowanie |
Stawka za dzień |
|---|---|
|
Hotel ze śniadaniem
|
542 NOK
|
|
Hotel bez śniadania
|
678 NOK
|
|
Kwatera z możliwością gotowania (delegacje/praca)
|
105 NOK |
|
Zakwaterowanie bez kuchni
|
400 NOK
|
|
Kierowcy długodystansowi
|
400 NOK
|
Uwaga: Własna przyczepa kempingowa – 78 NOK/dzień odliczenia za nocleg.